前言

辦什么有些企業(yè)付款喜歡用匯票，而不直接用現(xiàn)金？原因有3個，再通俗地解釋下一張銀行承兌匯票的產(chǎn)生，企業(yè)b給企業(yè)a供貨，企業(yè)a欠了企業(yè)b錢，企業(yè)a找到銀行c，“小c啊，你幫我給企業(yè)b寫張欠條，保證過一段時間你替我把錢還給他。你放心，你給他付款前，我會先把錢打你賬上”。銀行c評估了下，答應(yīng)了，然后開了一張“欠條”，注明“欠條”還款時的收款人為企業(yè)b，再蓋上自己的章，鄭重承諾，到時拿這個“欠條”來找我拿錢就行了，見票就付款。

場景一：結(jié)算

常規(guī)來說，使用銀行承兌匯票是企業(yè)的一種支付方式，和其他支付方式比，在當(dāng)前市場環(huán)境下是企業(yè)最合適的支付選擇。

如上例中，如果企業(yè)a對企業(yè)b能足夠強勢，那銀行承兌匯票也可以不給，直接定一個很長的賬期，到時你再來找我拿錢吧，欠款拖的時間越長，財務(wù)角度上對企業(yè)a越有利；但如果兩者的相對關(guān)系反過來，企業(yè)b可以要求企業(yè)a別啰嗦，馬上付現(xiàn)錢，甚至你得給我預(yù)付，錢付得越早，不管信用風(fēng)險上還是財務(wù)上對企業(yè)b更越有利?，F(xiàn)實中很多時候，兩個企業(yè)協(xié)商，考慮彼此相對地位、流動性狀況、合作關(guān)系還有財務(wù)總監(jiān)的心情。“這樣吧，兄弟你也不容易，我也不容易，我找銀行給你開個票（票據(jù)開立），這樣你也不用擔(dān)心我將來不還你錢了，你把票賣了（票據(jù)貼現(xiàn)），還能提前拿到錢。實在不行，你們不是還欠企業(yè)d錢嘛，你把票塞給他抵債（票據(jù)流轉(zhuǎn)）。”

企業(yè)用銀行承兌匯票結(jié)算，更多是一種由雙方的現(xiàn)實狀況決定的可行支付手段。對于雙方來說，本質(zhì)是一個財務(wù)收益和信用風(fēng)險保障的折中點，對結(jié)算雙方的好處只是相對而已。這個過程中，唯一的積極改進就是加入了銀行信用做擔(dān)保，緩釋了企業(yè)的信用風(fēng)險。

場景二：融資

上面是比較傳統(tǒng)情況下，銀行承兌匯票純粹作為結(jié)算的使用，企業(yè)大量銀行承兌匯票開立其實一開始目的就不是因結(jié)算產(chǎn)生，開立承兌再搭配貼現(xiàn)就是直接的融資手段。銀行一般性貸款規(guī)模不足時，企業(yè)a找到銀行c要貸款，c銀行行長：“最近我們手頭緊，放不了款。這樣，我?guī)湍汩_承兌，你找個關(guān)聯(lián)企業(yè)接著，然后再把這票拿到我這或別的銀行那去貼現(xiàn)。和貸款一樣，你都是真金白銀到手?！?/span>

這個做法，本質(zhì)上是利用票據(jù)的高流動性和金融機構(gòu)票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營的高靈活性拓寬了融資渠道。

場景三：信用背書

看了上面兩條，似乎感覺銀行承兌匯票還是個不錯的東西，明天就去銀行填個申請書，是不是就可以弄點。等等，銀行承兌匯票的優(yōu)點來源于銀行的信用背書，實質(zhì)是銀行站出來承擔(dān)了信用風(fēng)險。銀行不是雷鋒。想到銀行開承兌，先要有銀行授信，授信的門檻和貸款申請基本一樣，就是說企業(yè)基本有資格能從銀行那貸到款，銀行才和你玩這個。其次，開票時還需要繳納一定比例的保證金和各種手續(xù)費（開票費以及授信使用費一類的，這些當(dāng)前都是市場化收費了，價格可高可低）。

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