如何防范電子承兌匯票貼現(xiàn)風險的6個技巧，電子票據的發(fā)展雖是必然趨勢，也有許多優(yōu)勢，但是，目前我國電子票據的使用仍然存在諸如在《票據法》中尚未確立合法的地位 、流動性不高、據難以定價、商業(yè)銀行與客戶發(fā)生糾紛時客戶無法取證、社會認知程度較低、與紙質票據難以相互轉換、電子票據信息系統(tǒng)本身存在安全等風險，因此，天下通商貿提醒，我們要從確立電子票據法律地位、建立電子票據登記機構、完善電子票據安全制度、將電子票據納入《票據法》“書面形式”、建立統(tǒng)一的電子票據平臺，實現(xiàn)票據的電子化注冊和集中、引入“支付命令”、健全電子化權利轉讓制度等方面加以防范，以使電子票據更好地為經濟發(fā)展服務。

如何防范電子承兌匯票貼現(xiàn)風險的6個技巧

一、電子票據概述及意義

電子票據是一種集匯兌、支付、結算、信用、融資等多種功能于一體的金融工具。它是隨著經濟的發(fā)展而逐漸產生并發(fā)展起來的，其借鑒紙張票據關于支付、使用、結算和融資等功能，利用數字網絡將錢款從一個賬戶轉移到另一個賬戶，利用電子脈沖代替紙張進行資金的傳輸和儲存。它以計算機和現(xiàn)代通訊技術網絡為基礎，以數據電文形式存儲資金信息于計算機系統(tǒng)之中，并通過因特網以目不可視、手不可及的電子信息傳遞形式實現(xiàn)傳統(tǒng)有紙化票據的功能。

相對于紙質票據來說，發(fā)行電子票據有以下意義：一是便于保管，增加安全。紙質票據作為實物，容易遺失、損壞或遭搶劫，電子票據將空白票據置于銀行端，發(fā)票人不必隨身攜帶，也不必親自保管。二是為宏觀決策提供依據。三是有效規(guī)避假票、克隆票。在計算機系統(tǒng)管理下，人們不用擔心收到出票日提前或超后、出票人印鑒不全不符、空白票據已掛失等類的票據，從而有效地規(guī)避假票據、克隆票據的風險。四是可提高資金使用效率。電子票據流轉速度快，不受地域限制，可跨區(qū)交換，資金迅速抵用，可提升運用效率。電子票據還允許企業(yè)根據約定向商業(yè)銀行贖回已經貼現(xiàn)的票據，企業(yè)用戶可以有選擇地貼現(xiàn)或贖回票據資產，盤活資金，提高資金的使用效率。五是完善市場利率生成機制。在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)上線后，人民銀行可通過票據買賣及時傳導貨幣政策。同時電子商業(yè)匯票將付款期由紙質票據最長6個月延長為最長1年，這對市場利率的形成產生重大影響，為完善“上海銀行間同業(yè)拆放利率”報價體系、形成完整的市場收益率曲線提供重要的交易數據和交易品種的支持。

如何防范電子承兌匯票貼現(xiàn)風險的6個技巧

二、電子票據的風險

電子票據的發(fā)展雖是必然趨勢，也有許多優(yōu)勢，但是，目前電子票據的使用仍然存在一定的法律風險。

（一）電子票據在《票據法》中尚未確立合法的地位

在實際操作的過程中，電子票據的簽發(fā)和流動，以及相應資金的劃撥、結算都是在網上虛擬的實現(xiàn)，采用的是無紙化的電子交易方式，電子交易的簽章只有通過電子簽名的形式來實現(xiàn)。在此期間并不涉及到任何行為主題的簽字或蓋章。然而，我國《票據法》第四條卻明確規(guī)定：“票據出票人制作票據，應當按照法定條件在票據上簽章，并按照所記載的事項承擔票據責任。持票人行使票據權利，應當按照法定程序在票據上簽章，并出示票據。其他票據債務人在票據上簽章的，按照票據所記載的事項承擔票據責任?！痹摲ǖ谄邨l又進一步規(guī)定：“票據上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章。法人和其他使用票據的單位在票據上的簽章，為該法人或者該單位的蓋章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽章。在票據上簽名，應當為當事人的本名?！庇纱丝梢姡覈F(xiàn)行的《票據法》尚未承認經過數字簽章認證的非紙質的電子票據的支付和結算方式。

（二）社會認知程度較低，因而流動性不高

據有關部門調查，大型企業(yè)、中小企業(yè)的高管人員、財務人員對電子商業(yè)匯票業(yè)務的認知程度不高，對電子商業(yè)匯票業(yè)務的積極意義、辦理流程及風險控制等了解不夠，對電子商業(yè)匯票業(yè)務安全、快捷、便利的功能掌握不到位，導致有關人員對電子商業(yè)匯票不信任、不放心,仍偏重于紙質商業(yè)匯票。另外，電子票據業(yè)務須依托各家機構自身開發(fā)的企業(yè)網上銀行和內部電子票據系統(tǒng)，因而當一家機構在貼現(xiàn)所承兌的電子票據或將貼現(xiàn)后的電子票據轉貼現(xiàn)給其他機構時，可能會因為各金融機構網上銀行或內部電子票據系統(tǒng)開發(fā)設計模式以及操作使用流程方面的不一致，影響到電子票據同業(yè)流通的交易效率和意愿。同時，中小金融機構因自身科技實力等條件限制，在企業(yè)網上銀行系統(tǒng)開發(fā)建設方面較為滯后，從而也影響其流動性。

如何防范電子承兌匯票貼現(xiàn)風險的6個技巧

（三）商業(yè)銀行與客戶發(fā)生糾紛時客戶無法取證而銀行則可輕易取證，從而加大客戶風險

電子票據的的格式、核押方式都是由商業(yè)各銀行自行確定的，而作為交易活動的客戶方，無法掌握電子票據的真實性，一旦客戶和銀行之間發(fā)生因泄密、被盜、篡改等業(yè)務糾紛，商業(yè)銀行利用自己管理電子數據的優(yōu)勢，提供對自己有利的證據，而客戶由于不掌握電子數據的管理權，則難以取得對商業(yè)銀行不利的網上銀行的電子數據證據，這不僅有失公平，而且加大了客戶的風險。

（四）電子票據與紙質票據難以相互轉換

由于電子票據在跨行交易時要落地處理，使得電子票據與紙質票據必須有效快捷轉換。然而，就目前的法律框架而言，要滿足《票據法》和人民銀行相關制度的規(guī)定，通過票據質押轉開票據的方式是唯一選擇。但是，通過質押轉開實現(xiàn)電子票據與紙質票據轉換，需要增收手續(xù)費從而增加了客戶成本，即便銀行免收手續(xù)費，與票據的直接背書轉讓相比，質押轉開方式會同步增加客戶應收和應付票據，增加了客戶的負債率，不利于財務報表優(yōu)化。

如何防范電子承兌匯票貼現(xiàn)風險的6個技巧

（五）市場風險

電子票據風險防范的6大措施，電子商業(yè)匯票付款期限由紙質票據的最長6個月提高到1年，這將對市場化利率的形成產生重大影響。然而，由于各行都不知6個月到一年期的票據如何定價，銀行開出的電子票據期限大多在6個月以內，與紙質票據無異，這使客戶接受電子票據的價格風險增大。

（六）系統(tǒng)風險

比如數據文件丟失、系統(tǒng)運行癱瘓、網絡遭遇攻擊、各種病毒入侵等等。而且就后果而言,票據系統(tǒng)比現(xiàn)金管理系統(tǒng)的影響范圍更廣泛,因為如果現(xiàn)金管理出了問題,在企業(yè)內部就可以解決,而如果票據信息系統(tǒng)出了問題將會造成債權債務的滅失。

（七）道德風險

一是關聯(lián)企業(yè)、關聯(lián)交易方相互串通，套取銀行資金。主要方式為：出票人與收款人為關聯(lián)企業(yè)或關聯(lián)交易方，出票人以一定比例保證金申請承兌，不足部分由收款人提供保證擔保，最后資金由收款人賬戶流向出票人賬戶，實現(xiàn)了資金的逆向回流。二是社會上的一些不法人員利用偽造、變造票據、“克隆”票據或票據“調包”等欺詐手段，有意識地騙取銀行資金而使銀行面臨資金損失的風險。三是銀行內部人員在辦理票據業(yè)務時不認真把“三關”，即票據記載事項合法合規(guī)審查關、背書核實關、票據真?zhèn)魏藢嶊P，或是違法違規(guī)，盜用銀行票據，而使銀行蒙受資金損失。

如何防范電子承兌匯票貼現(xiàn)風險的6個技巧

（八）操作風險

一是先貼后查，逆向操作。有的銀行為了爭攬業(yè)務，增強市場競爭力，要求企業(yè)采取出具承諾書的方式先行貼現(xiàn)，而查復日期比貼現(xiàn)出賬日期晚幾天甚至半個月之久。這種查復未明即辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)或質押的做法存在一定的操作風險，銀行資金的安全性難以保障。二是辦理貼現(xiàn)和質押取得的票據背書不合法、不完整。主要表現(xiàn)為票據貼現(xiàn)時空白背書、多次背書時背書不連續(xù)等。天下通商貿提醒，這不僅違反了《票據法》的規(guī)定，在發(fā)生法律糾紛或出現(xiàn)票據流失等情況的時候無法主張票據權利，而且容易引發(fā)道德風險。

三、電子票據風險的防范

（一）明確電子票據法律概念，確立電子票據法律地位

網絡銀行脫胎于傳統(tǒng)的商業(yè)銀行，電子票據是傳統(tǒng)銀行的票據在網上銀行的繼續(xù)和發(fā)展。因此，傳統(tǒng)票據所具有的法律特征、種類、票據行為、票據權利和法律責任，在電子票據身上都應得到充分的體現(xiàn)。從電子信息的發(fā)展趨勢和銀行內部電子憑證運用實踐看，電子票據是發(fā)展方向，并且終將取代傳統(tǒng)的票據形式。目前，世界上有許多國家立法確認電子票據的合法性。因此，我國應當及時修改《票據法》，賦予電子票據的法律地位，確保電子票據業(yè)務合法有效。

（二）建立電子票據登記機構

由于數據電文的真實性直接影響到數據電文證據的證據效力，法律有必要強制當事人來維護。為了維護銀行與客戶雙方的合法權益，提供客觀、公正的交易證據，有必要建立類似于證券登記公司一樣的網上票據登記機構，當銀行與客戶之間發(fā)生業(yè)務糾紛時，登記機構就能夠為解決糾紛提供客觀公正的數據電文。

如何防范電子承兌匯票貼現(xiàn)風險的6個技巧

（三）完善電子票據安全制度，維護交易雙方合法權益

當前，制約網上銀行發(fā)展的“瓶頸”是電子數據的安全性問題。由于互聯(lián)網具有充分開放、管理松散和不設防護的特點，要實現(xiàn)網上銀行業(yè)務，必須確保電子數據的安全，否則網上銀行的發(fā)展將失去支撐點。因此，必須建立電子票據安全性的法律制度，這些制度除了規(guī)定技術上的安全防范要求外，還要明確有關銀行、客戶方面的權利、義務和責任，維護當事人的合法權益。

（四）將電子票據納入《票據法》“書面形式”之內

為了便于我國更好的和國外進行商務交易的往來，我們應當和聯(lián)合國國際貿易法委員會的《電于商務示范法》保持一致?！峨娪谏虅帐痉斗ā返谖鍡l從法律上明確宣告了在訴訟中，數據電文與傳統(tǒng)紙面形式一樣可以作為證據采用：“不得僅僅以某項信息采用數據電文形式為理由，而否定其法律效力、有效性或可執(zhí)行性?！?，對此，我國應當在國內立法上將此內容吸收，通過國內法表示出來。

（五）建立統(tǒng)一的電子票據平臺，實現(xiàn)票據的電子化注冊和集中托管

電子票據系統(tǒng)的建設可由人民銀行組織建立統(tǒng)一的電子票據平臺，制訂電子票據的標準，各商業(yè)銀行都能接入和使用。在電子票據跨行流轉時，通過統(tǒng)一的平臺進行認證和數據交換。統(tǒng)一的電子票據業(yè)務平臺建立后，出票人簽發(fā)電子票據，經付款行驗證其委托付款的電子憑證后，由付款行將電子票據傳送電子票據登記交換中心保管，其背書轉讓、貼現(xiàn)、取消貼現(xiàn)、存入托收、退票、退回、作廢等記錄，都在電子票據交換中心這一平臺上進行并保存登記，客戶在電子票據流通中需要進行轉讓、抵押、貼現(xiàn)、兌付等業(yè)務時，就可以按照法定程序到票據登記交換中心辦理有關手續(xù)，受理電子票據業(yè)務的商業(yè)銀行就可以到票據登記交換中心查證電子票據的真?zhèn)?、是否合法有效，以最終決定是否為客戶辦理有關業(yè)務。

如何防范電子承兌匯票貼現(xiàn)風險的6個技巧

(六)在電子票據發(fā)展中，引入“支付命令”等電子化權利轉讓制度

在票據產生的初期，其只是代表現(xiàn)金流通的支付工具。隨著市場經濟的發(fā)展，票據作為信用工具、流通工具的職能才日益突顯，票據也從權利的證明演變成權利本身。票據法規(guī)定的要式性、無因性、文義性、流通轉讓性均從不同的方面保障了票據能便捷地轉讓。適應了近代市場經濟要求債權能迅速轉移的需要。票據、證券、提單代表了權利的證券化，隨著計算機技術的飛速發(fā)展及日益廣泛應用，支付命令也將從支付工具發(fā)展成信用工具和流通工具。而支付命令無疑就是權利的電子化，其順利流通是市場經濟的必然要求。

電子票據風險防范的6大措施，天下通商貿提醒：總之，電子票據對經濟發(fā)展既有積極意義，但又有一定的風險，我們應當努力防范其風險，使其更好地促進經濟發(fā)展服務。

（文章來源：天下通商貿 網址：http://www.frannkly.com/）